信息披露
安徽四創(chuàng)電子股份有限公司
2013年度內(nèi)部控制評價報告
安徽四創(chuàng)電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結合安徽四創(chuàng)電子股份有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2013年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司各職能部門、各非法人單位及各子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、人力資源、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)；重點關注的高風險領域包括：固定資產(chǎn)投資、應收賬款管理、存貨管理、募集資金管理及使用、產(chǎn)品研發(fā)等領域。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和各項專項監(jiān)督基礎上，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
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類型 |
重大缺陷 |
重要缺陷 |
一般缺陷 |
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利潤總額 |
錯報≥利潤總額5% |
利潤總額的3%≤錯報<利潤總額的5% |
錯報<利潤總額3% |
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資產(chǎn)總額 |
錯報≥資產(chǎn)總額的1% |
資產(chǎn)總額的0.5%≤錯報<資產(chǎn)總額的1% |
錯報<資產(chǎn)總額的0.5% |
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營業(yè)收入 |
錯報≥營業(yè)收入總額1% |
經(jīng)營收入0.5%≤錯報<營業(yè)收入1% |
錯報<營業(yè)收入0.5% |
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直接財產(chǎn)損失 |
500 萬元（含） 以上 |
100 萬（含）至500萬元 |
100 萬元以下 |
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
重大缺陷：
（1）控制環(huán)境無效；
（2）董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為，包括財務報告舞弊、資產(chǎn)不當使用與取得及不實的收入、費用及負債；
（3）外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報而公司在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
（4）審計委員會對公司外部財務報告及財務報告的內(nèi)部控制的監(jiān)督失效。
重要缺陷：
（1）溝通后的重大缺陷未進行整改；
（2）內(nèi)部審計職能無效；
（3）對于是否根據(jù)一般公認會計原則對會計政策進行選擇和應用的控制方面，沒有相應的控制措施或有一項或多項措施沒有實施，而且沒有補充、補償性控制的情況；
（4）未建立反舞弊程序和控制；
（5）對于非常規(guī)、復雜或特殊交易的賬務處理的控制，沒有建立相應的控制機制或沒有實施，且沒有相應的補充、補償性控制；
一般缺陷：不屬于重大缺陷、重要缺陷判斷標準范疇內(nèi)的缺陷。
2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重大缺陷：直接財產(chǎn)損失≥500萬元；
重要缺陷：100萬元≤直接財產(chǎn)損失＜500萬元；
一般缺陷：直接財產(chǎn)損失＜100萬元。
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
重大缺陷：關于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況的負面消息流傳全國各地，被政府或監(jiān)管機構專項調(diào)查，引起公眾媒體連續(xù)專題報道，企業(yè)因此出現(xiàn)資金借貸和回收、行政許可被暫?；虻蹁N、資產(chǎn)被質(zhì)押、大量索賠等不利事件；
重要缺陷：關于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況的負面消息，被全國性媒體持續(xù)報道 3 次以上，受到行業(yè)或監(jiān)管機構關注、調(diào)查，在行業(yè)范圍內(nèi)造成較大不良影響；
一般缺陷：關于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況的負面消息，被全國性媒體報道 3 次（含）以下，省、自治區(qū)、直轄市政府部門或企業(yè)要求報告，對企業(yè)聲譽造成一定不良影響。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關重大事項說明
報告期內(nèi)，公司不存在其他可能對投資者理解內(nèi)部控制自我評價報告、評價內(nèi)部控制情況或進行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。
董事長（已經(jīng)董事會授權）：
安徽四創(chuàng)電子股份有限公司
二〇一四年四月二十三日
